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　　摘 要：隨著我國國民經濟的快速增長，金融市場得到了發展與壯大，與此同時，銀行業的競爭也日趨激烈，銀行財務工作中面臨的風險也向著多樣化、多元化、擴大化發展。當前，我國銀行的管理者不夠重視財務風險管理，對于可能發生的風險并沒有采取防范措施，使得財物安全面臨較大的威脅。本文將對銀行財務風險的成因進行分析，并探索銀行財務風險的防范措施。

　　關鍵詞：財務與金融,銀行財務風險,產生原因,防范措施

　　自我國改革開放以來，很多國有銀行都逐步上市，并進行股份制改革，金融行業的內部環境和外部環境都發生了很大的變化。很多銀行的經營者都沒有認識到財務風險給資金安全帶來的巨大危害，沒有進行及時的預防，最終造成了銀行額外的損失。如何科學地防范風險，是我國銀行經營者急需思考和解決的問題。

　　一、 銀行財務風險的概念和特點

　　從財務角度來看，銀行的風險主要是經營過程中產生的風險，是經營風險的貨幣化表現形態。在銀行的經營過程中，事先如果沒有對銀行經營過程中產生的風險進行估計和預防，就可能使實際收益與預期收益產生較大的偏差，從而使銀行受到一定的經濟損失。

　　從現階段金融市場的復雜程度以及銀行本身所具有的根本屬性的角度看來，銀行財務風險主要有如下幾個方面的特點：

　　1.突發性

　　銀行具有信用創造能力，因此銀行可以在較長的時間內通過不斷的創新，用新的信用來彌補一部分損失，導致風險因素的不斷積累，最終有可能出現突發的財務問題。

　　2.普遍性

　　財務風險存在于銀行運營過程中的方方面面，不僅存在日常財務管理中，也存在于經營活動中，沒有風險的業務是不存在的。

　　可變性

　　隨著銀行內部環境和外部環境復雜程度的提升，客戶行為的變化是不可預計的，而且銀行處理問題的能力也是有限的，因此，風險也是無法確定的，甚至會出現無法想象的復雜局面。

　　二、現階段導致銀行財務風險的主要原因

　　導致銀行產生財務風險的原因主要有如下幾種：

　　1.宏觀環境尚未完善，市場競爭較為激烈

　　當前銀行財務管理的宏觀市場環境暫未有完善的標準，同時，地方政府的保護主義使得當地的金融機構數量急劇增大，很多非法、違規經營的活動增加，使得銀行的財務風險越來越大。從嚴格意義上來說，在競爭如此劇烈的市場環境下，如果金融管理模式不夠健全，很難將我國財務風險控制在比較低的水平，并且當前在宏觀管理方面有一定的欠缺，難以達到防范風險的目的。

　　2.財務管理人員對于財務風險管理的認識不足

　　雖然銀行的人才建設得到了一定的重視，銀行各種業務也得到了一定程度的發展和提升，但是對于財務管理方面專業人才的吸收和培養力度不夠，一些高層管理人員對于銀行財務風險也缺乏一定的認識，無法從全面上對銀行財務活動進行管理和監督，也沒有從財務的總體效益出發去認識和預防財務風險。很多財務管理人員單純地認為，只要科學地對資金進行管理和應用，就不會產生財務風險，這種思想只會增加財務活動的隨意性，容易產生違規操作、違法操作的現象。

　　3.決策不科學導致的決策失誤

　　當前，我國銀行很多財務決策缺乏科學性，往往是根據以前的經驗或者是主觀意見來進行決策，因此決策失誤屢屢發生，使財務風險增加。很多時候，決策者并沒有對真實的經濟信息進行全面的搜集，也沒有對搜集回來的信息進行科學、合理的分析，僅根據過去的經驗和主觀判斷來進行決策，從而導致決策失誤，使銀行面臨財務風險，受到不必要的損失。

　　三、如何加強銀行抵御財務風險的能力

　　在市場競爭如此激烈的環境下，銀行如何有效規避財務管理中的風險，有效防止出現巨大的經濟損失，就成為當前急需思考的問題。通過長期的實踐，我們主要從如下三個方面來加強銀行抵御財務風險的能力：

　　1.加強對宏觀環境的分析和適應

　　為了增強銀行系統對宏觀環境中各類風險的防御能力，銀行必須具備應對復雜紛繁的市場外部環境的能力，對宏觀環境進行認真的分析和研究，掌握市場變化的規律，在此基礎上制定各種靈活應對的措施，及時對銀行財務政策進行調整和創新，確保銀行財務管理系統能夠穩定、有效地運行，從而提升銀行對宏觀環境的應對能力。同時，銀行內部應該設置專門的財務風險管理機構，招聘具有該方面專業的人才，合理制定針對銀行具體情況的財務管理政策，并建立健全各項財務管理制度，從而從內部增強銀行抵御外部環境變化帶來的財務風險的能力。

　　2.增強內部對財務管理的重視

　　為了從深層次提升內部財務管理人員對財務安全的重視，應主要從兩個方面來進行：一方面，要對銀行內部各種財務關系進行梳理，明確各部門在財務管理中的地位和職責，并且將責任進行落實，做到權責分明。要調動銀行各部門財務管理的積極性，使銀行內部的財務關系清晰、明確。另一方面，要注重對銀行財務管理人員綜合素質的提升，將風險管理文化滲透到每一個員工的工作中，使每個財務管理人員都能夠具備對風險進行估計、判斷、預防的能力，及時將財務管理中的潛在風險進行識別。

　　3.加強財務決策的風險防范意識

　　由于經驗決策和主觀決策是造成決策失誤的兩個重要方面，因此我們應重視對財務決策階段的風險防范意識的培養與滲透。在進行決策的過程中，銀行的財務管理人員必須考慮到各種因素對于決策的影響，并且采用定量技術的分析方法，運用各種科學的模型來進行決策，防止主觀意識對于決策的影響。比如，在具體的籌資決策過程中，財務管理人員應對銀行的基本經營情況進行分析，并且預測資金的需求量，對資金成本進行定量的計算分析，然后根據計算出來的結果科學地選擇籌集資金的方式。再比如，對于營業網點投資的決策，應首先采用適用于營業網點的決策模型，用科學的方法來對各種投資回收期以及投資報酬率等進行分析，并對計算出來的最終結果進行科學的評價，最終選擇適合營業網點的投資方案。與此同時，在對決策進行最終評價的過程中，應對決策可能產生的各種財務風險進行初步的判定，在確保財務管理目標實現的基礎上，選擇具有較小風險的方案。

　　四、結語

　　從上文中我們可以看出，當前金融市場的競爭日趨激烈，銀行管理人員如果沒有具備足夠的風險防范意識，并采用經驗和主觀認識來對財務管理問題進行決策，就很容易使銀行運營中的風險增加。因此，我們應從根本上認識到銀行財務風險管理和財務安全管理的重要性，并從銀行的具體情況入手，對內部管理制度進行建立和完善，對外部環境進行認真的分析和了解，從而增強銀行防范風險的能力和水平，最終保障銀行能夠在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

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