摘要：作為目前最活躍的經(jīng)濟(jì)成分，小微企業(yè)不僅繁榮了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，如何保護(hù)和推動(dòng)小微企業(yè)的發(fā)展成為經(jīng)濟(jì)方面的重要議程之一。時(shí)至今日，小微企業(yè)的生存和發(fā)展正處于困境，而制約其發(fā)展的最主要因素之一就是融資困難問題。本文對(duì)小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀進(jìn)行認(rèn)真，研究了融資難的表現(xiàn)和原因。最后，針對(duì)融資難的原因又提出了幾點(diǎn)改善的對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞：小微企業(yè),融資,現(xiàn)狀,建議

　　0 引言

　　目前，小微企業(yè)不論是數(shù)量還是分布行業(yè)數(shù)都在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各種成分中居首位。除此之外，隨之小微企業(yè)而生產(chǎn)出的產(chǎn)品占我國(guó)GDP的近60%[3]，小微企業(yè)每年所繳納稅額占稅收總收入的一半左右[2]。由此可見，毫不夸張的說小微企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展組成中的中堅(jiān)力量。但小微企業(yè)的存在和發(fā)展本身受多方面因素威脅，其中融資難成為最突出的威脅之一。因此，我們應(yīng)采取相應(yīng)保護(hù)措施改善小微企業(yè)融資難的窘境，進(jìn)而促進(jìn)小微企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)平穩(wěn)的發(fā)展。

　　1 小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

　　如今融資難已成為制約小微企業(yè)生成和發(fā)展的重大阻礙。分析小微企業(yè)的融資現(xiàn)狀，大體說來小微企業(yè)通過股權(quán)市場(chǎng)直接融資難，依靠金融機(jī)構(gòu)獲得間接融資也很難，最后只能通過民間借貸完成融資。具體來說，小微企業(yè)融資難主要表現(xiàn)和原因在以下幾個(gè)方面：

　　1.1小微企業(yè)自身存在缺陷

　　通常小微企業(yè)規(guī)模較小，資本不充足。小微企業(yè)多從事傳統(tǒng)型和資源型等技術(shù)含量相對(duì)低的行業(yè)。這類企業(yè)的主要特點(diǎn)是技術(shù)含量低、附加值低、單價(jià)低，甚至高能耗、高污，增長(zhǎng)方式為粗放型，企業(yè)結(jié)構(gòu)不健全設(shè)置不合理。另外，小微企業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)機(jī)制不健全、財(cái)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單不規(guī)范。如2006年成立在柳州市

　　成立的豐元貿(mào)易有限公司。該公司主營(yíng)紙品、日用百貨商品的批發(fā)及銷售，工作人員只有幾十人。該企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)含量低，增長(zhǎng)方式為粗放型，因規(guī)模小工作人員少結(jié)構(gòu)單一部門設(shè)置不健全，財(cái)務(wù)由單人負(fù)責(zé)，手續(xù)簡(jiǎn)單不規(guī)范。因而，信用水平低，耐風(fēng)險(xiǎn)能力差。自身的種種缺陷，這些都是造成小微企業(yè)融資難的內(nèi)在原因。

　　1.2小微企業(yè)通過民間融資現(xiàn)象普遍

　　經(jīng)過相關(guān)數(shù)據(jù)分析表明，銀行日益抬高對(duì)小微企業(yè)的擔(dān)保條件，或者通過繁雜的擔(dān)保手續(xù)和高額的擔(dān)保費(fèi)，嚴(yán)重阻礙了小微企業(yè)的正常融資。因而，出現(xiàn)了民間借貸市場(chǎng)非常活躍的現(xiàn)象。例如，工信部在2011年11月舉行的“中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秋季報(bào)告”新聞發(fā)布會(huì)指出露，統(tǒng)計(jì)局抽樣調(diào)查的3.8萬家小微型工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況顯示，僅15.5%的小微企業(yè)能獲得銀行貸款。1至8月小微企業(yè)利息支出同比增長(zhǎng)36.1%，較同期規(guī)模以上工業(yè)水平支出的增幅高3.7%，月末應(yīng)收賬款占1至8月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的21.6%，較同期規(guī)模以上工業(yè)水平高8.7%。這就意味著5/6以上的小微企業(yè)仍是通過民間借貸進(jìn)行融資。

　　1.3銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)重視不足

　　銀行等金融機(jī)構(gòu)在不了解小微企業(yè)資信狀況和有針對(duì)性信息的情況下，很難對(duì)其發(fā)放貸款。大部分小微企業(yè)從事技術(shù)含量低的生存活動(dòng)既不是科技型，又缺乏經(jīng)營(yíng)特色。種種現(xiàn)狀決定了小微企業(yè)既得不到風(fēng)險(xiǎn)投資的青睞。各種數(shù)據(jù)表明，銀行等金融機(jī)構(gòu)目前的信貸政策，更青睞大中型企業(yè)，而不是小微企業(yè)。盡管它們也已經(jīng)認(rèn)識(shí)到小微企業(yè)在提高貸款收益和優(yōu)化結(jié)構(gòu)中發(fā)揮的作用，但是由于小微企業(yè)信息的不對(duì)稱另大多數(shù)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)定位低，一般只作為補(bǔ)充型信貸對(duì)象。

　　總之，小微企業(yè)的融資難現(xiàn)狀主要受國(guó)家扶持不到位，銀行等金融機(jī)構(gòu)缺乏合理的信貸優(yōu)惠政策，以及民間融資風(fēng)險(xiǎn)大等因素的制約。但究其根本原因還是出自內(nèi)部原因，抵押固定資產(chǎn)少、規(guī)模小耐風(fēng)險(xiǎn)力弱、管理機(jī)制不及健全等。針對(duì)以上產(chǎn)生小微企業(yè)融資難現(xiàn)象的原因，我們可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行調(diào)整和改善：

　　2 改善小微企業(yè)融資難現(xiàn)狀的對(duì)策

　　2.1小微企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)變理念，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力

　　以上分析不難看出，小微企業(yè)要從根本上改善融資難的窘境，不能單純依靠政策，而是必須自己救自己。小微企業(yè)自身的發(fā)展定位應(yīng)長(zhǎng)遠(yuǎn)不應(yīng)只定位在市場(chǎng)的擴(kuò)張，同時(shí)定位在資本等各方面。小微企業(yè)應(yīng)考慮多種運(yùn)營(yíng)方式，如并購(gòu)、重組、等運(yùn)營(yíng)方式以增強(qiáng)實(shí)力，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，促進(jìn)企業(yè)自身發(fā)展。另外，小微企業(yè)的發(fā)展應(yīng)該借鑒國(guó)外一些科學(xué)的經(jīng)驗(yàn)，如加強(qiáng)小微企業(yè)之間的聯(lián)合，有組織地進(jìn)行合作，實(shí)現(xiàn)多方共盈利。總之，小微企業(yè)要改善融資難的現(xiàn)狀，就必要從內(nèi)部找原因，不斷增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力。

　　2.2銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)創(chuàng)新融資，采取多種方式

　　銀行等金融機(jī)構(gòu)要實(shí)現(xiàn)融資方式上的創(chuàng)新主要是從以下幾個(gè)方面做起：a)信貸理念進(jìn)行創(chuàng)新。銀行等金融機(jī)構(gòu)的信貸標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一，改變以報(bào)表、抵押物等為標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)狀。銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)行業(yè)的不同確定適應(yīng)于小微企業(yè)的信貸標(biāo)準(zhǔn)。此外，銀行等金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)制定適合小微企業(yè)融資需求的細(xì)則，按照小微企業(yè)自身所處的層級(jí)來確定投入相應(yīng)的貸款，更加人性化。b)服務(wù)模式量身定做。此是指建立適應(yīng)小微企業(yè)的需求額度、速度的金融產(chǎn)品，以及營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)控制等這種量身定做的服務(wù)，專門為不同的小微企業(yè)根據(jù)需求搭建快速的審批通道，并且簡(jiǎn)化但同時(shí)規(guī)范的業(yè)務(wù)流程。c)采用多樣的擔(dān)保方式。銀行等金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)小微企業(yè)各異的擔(dān)保方式，來區(qū)分和設(shè)計(jì)具有差異性的貸款產(chǎn)品，如為緩解一次性到期對(duì)小微企業(yè)資金籌措造成的巨大壓力可設(shè)置分期付款的還款方式，用來減輕小微企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。同時(shí)，還可以采用聯(lián)合貸款的模式，針對(duì)那些產(chǎn)銷好、流動(dòng)資金需求大的小微企業(yè)，允許其與同類企業(yè)結(jié)為聯(lián)保體進(jìn)行貸款，從而有效的解決小微企業(yè)擔(dān)保和抵押的難題。

　　2.3加強(qiáng)政府扶持小微企業(yè)

　　政府對(duì)小微企業(yè)的扶持和保護(hù)包括：a)政府部門應(yīng)出臺(tái)財(cái)稅和監(jiān)管等各方面的新政策，使得銀行等金融機(jī)構(gòu)在對(duì)小微企業(yè)開展貸款業(yè)務(wù)時(shí)能確定信貸違約風(fēng)險(xiǎn)。從而實(shí)現(xiàn)靠政策支持來降低貸款損失風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)貸款小微企業(yè)的信用狀況和擔(dān)保，通過貸款差異化定價(jià)實(shí)現(xiàn)收益大于風(fēng)險(xiǎn)。b)監(jiān)管部門對(duì)小微企業(yè)貸款實(shí)施個(gè)性化的監(jiān)管，提高對(duì)小微企業(yè)不良貸款的寬容度。主要表現(xiàn)在對(duì)小微企業(yè)從銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款的營(yíng)業(yè)稅進(jìn)行適當(dāng)?shù)臏p免，所減免的部分可用于抵銷企業(yè)貸款的壞賬，并對(duì)小微企業(yè)貸款所取得的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)所得稅稅率適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行下調(diào)。雖然政府已經(jīng)對(duì)小微企業(yè)的貸款采取了一些稅收減免政策，但力度仍不強(qiáng)，應(yīng)把一些臨時(shí)政策，變?yōu)殚L(zhǎng)期政策。在操作上，對(duì)小微企業(yè)的稅收減免，要更加優(yōu)惠一些，堅(jiān)決廢除不合理的稅收負(fù)但。c)合理推進(jìn)民間借貸等諸多方面與小微企業(yè)的合作，繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。我們應(yīng)加大小微企業(yè)的信息收集和分享的力度及信息的透明度，有效改善信息不對(duì)稱的現(xiàn)狀。小微企業(yè)的顯著社會(huì)功能在于能夠促進(jìn)就業(yè)，政府應(yīng)該提出社會(huì)扶持的相關(guān)政策，將社會(huì)政策和經(jīng)濟(jì)政策有機(jī)的結(jié)合結(jié)合起來，通過政策來促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展 。

　　3 結(jié)語

　　融資難、成本高已成為阻礙小微企業(yè)發(fā)展的一道鴻溝。小微企業(yè)要實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)足的發(fā)展就必須改善融資難的現(xiàn)狀。而要從根本上解決小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，需要以國(guó)家政策為基礎(chǔ)，銀行等金融機(jī)構(gòu)為助力，但關(guān)鍵和根本在于小微企業(yè)自身需要提高企業(yè)實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力。

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