摘要：隨著我國基本建設(shè)工程規(guī)模不斷加大，對(duì)項(xiàng)目管理水品要求越來越高，特別是入世以來，國外施工企業(yè)進(jìn)入國內(nèi)建設(shè)市場與國內(nèi)企業(yè)競爭與合作，這就需要國內(nèi)企業(yè)盡快提高管理水平，而從哪個(gè)方面來提高管理水平呢?那就是工程施工合同的風(fēng)險(xiǎn)控制，因?yàn)樘岣吖こ添?xiàng)目管理水平的最終目的是提高項(xiàng)目的盈利水平，只有將工程施工合同的風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)，才能使整個(gè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中實(shí)現(xiàn)利潤最大化，也就是衡量項(xiàng)目成功的重要指標(biāo)。所以搞好工程施工合同的風(fēng)險(xiǎn)控制并以此來提高項(xiàng)目的管理水平就擺到我們面前。

　　關(guān)鍵字：施工合同;風(fēng)險(xiǎn)因素;風(fēng)險(xiǎn)控制

　　Abstract: With the constantly increasing scale of capital construction projects in China, the project management of water products have become increasingly demanding, especially since the accession to the WTO, foreign construction enterprises to enter the domestic construction market, with domestic enterprises, competition and cooperation, which requires domestic enterprises and to improve management level, from which to improve the management level? Construction contract risk control, because the ultimate aim to improve the level of project management is to improve the level of profitability of the project, only the risk control of the construction contract within a certain range in order to make profit of the entire project in the implementation process to maximize, which is an important indicator to measure the success of the project. So to do a good job in construction contracts to control risks and in order to improve the level of project management that brought us.

　　Key words: construction contracts; risk factors; risk control

　　中圖分類號(hào)：TU723.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

　　一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述

　　目前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)解釋的種類非常多，比較合理的解釋：工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)是指其在簽訂和實(shí)施過程中，造成實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的差異性及其發(fā)生的概率。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理是人們對(duì)潛在的意外損失進(jìn)行辨識(shí)、評(píng)估、預(yù)防和控制的過程，是用最低的費(fèi)用把項(xiàng)目中可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度的一種管理體系。建筑工程由于其生產(chǎn)的單件性、地點(diǎn)的固定性、投資數(shù)額巨大以及周期長、施工過程復(fù)雜等特點(diǎn)，比一般產(chǎn)品生產(chǎn)具有更大的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅能使建設(shè)項(xiàng)目獲得很高的經(jīng)濟(jì)效益，還能促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目的管理水平和企業(yè)競爭力提高。每份工程施工合同都存在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于項(xiàng)目管理者的主要挑戰(zhàn)就是在合同簽訂和實(shí)施過程中將某種損失的不確定性減至一個(gè)可以接受的程度，然后將剩余不確定性的責(zé)任分配給最適合承擔(dān)它的一方，這個(gè)過程構(gòu)成了工程施工合同的風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　二、工程施工合同過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素分析

　　將工程施工合同中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，可使風(fēng)險(xiǎn)管理者更徹底的了解風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)更有目的性、更有效果，并為風(fēng)險(xiǎn)控制做好準(zhǔn)備。工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)因素可以按照其合同形成的階段來分析。

　　1、招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)因素

　　招標(biāo)文件是合同的重要組成部分，是合同成立的前提條件，而合同又是對(duì)招標(biāo)文件的具體細(xì)化和補(bǔ)充，因此，施工合同的風(fēng)險(xiǎn)控制必須從編制招投標(biāo)文件時(shí)就開始分析、控制和規(guī)避。

　　1)業(yè)主方面：目前，建筑市場采用專業(yè)招投標(biāo)公司為業(yè)主辦理招投標(biāo)事宜，這在一定程度上已經(jīng)為業(yè)主規(guī)避了由于其不專業(yè)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。但業(yè)主在該階段存在的風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：

　　①承包商資信的風(fēng)險(xiǎn)，由于目前建筑市場上魚目混珠，為承攬工程會(huì)不擇手段，承包商資質(zhì)不夠時(shí)會(huì)借用別人的資質(zhì)、提供虛假證明材料等行為進(jìn)行投標(biāo)，導(dǎo)致與招標(biāo)文件規(guī)定資質(zhì)不符，若中標(biāo)后業(yè)主面臨很大的資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，致使合同無法正常履行，影響工程造價(jià)、質(zhì)量和進(jìn)度。

　　②串通投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)：投標(biāo)人為了中標(biāo)，往往會(huì)在投標(biāo)人之間或與招標(biāo)人的工作人員互相串通，并以此來抬高標(biāo)價(jià)或指定中標(biāo)人，損害業(yè)主或其他投標(biāo)人利益，有可能造成招投標(biāo)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

　　③惡意低價(jià)中標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)：建筑市場僧多粥少造成企業(yè)間無序低價(jià)競爭，即投標(biāo)時(shí)故意報(bào)價(jià)很低，甚至低于成本價(jià)，一旦獲得項(xiàng)目后，由于建設(shè)資金無法保證施工順利進(jìn)行，承包商只好在施工過程中層層加碼，逼迫業(yè)主提高工程造價(jià)，若業(yè)主不答應(yīng)，則以停工相要挾，致使業(yè)主有苦難言，不僅會(huì)導(dǎo)致工期延誤，安全質(zhì)量也難以保證，蒙受巨大損失。

　　2)承包商方面：業(yè)主在編制招標(biāo)文件時(shí)會(huì)規(guī)定許多不利于承包商的條款，并以此來規(guī)避本應(yīng)由自身來承擔(dān)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，因此承包商在收到招標(biāo)文件后要認(rèn)真研究招標(biāo)文件，首先研究招標(biāo)文件是否符合招投標(biāo)程序，是否存在不公平、不公正的條款，若存在這些因素，承包商應(yīng)慎重考慮是否進(jìn)行本次投標(biāo)。其次找出招標(biāo)文件中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，在保證不會(huì)導(dǎo)致廢標(biāo)的前提下，將該部分可能存在風(fēng)險(xiǎn)的損失報(bào)入自己的報(bào)價(jià)中，以期減少自身的風(fēng)險(xiǎn)。該階段存在的風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：

　　①墊資風(fēng)險(xiǎn)：有些業(yè)主由于建設(shè)資金不到位，在招標(biāo)時(shí)會(huì)要求承包商進(jìn)行墊付前期建設(shè)資金，對(duì)此類招標(biāo)文件承包商要特別注意自身的資金風(fēng)險(xiǎn)，盡量避免這樣的投標(biāo)。

　　②建設(shè)手續(xù)不全的風(fēng)險(xiǎn)：有一些項(xiàng)目，業(yè)主由于前期手續(xù)不到位、環(huán)保設(shè)計(jì)未達(dá)標(biāo)等原因，無法或暫時(shí)無法取得政府行政主管部門的批文，業(yè)主就常常擅自招標(biāo)、開工，因施工手續(xù)不齊全，開工后大多被政府主管部門勒令停工補(bǔ)辦手續(xù)。由于這些工程項(xiàng)目連最起碼的立項(xiàng)手續(xù)和開工許可證都沒有，施工企業(yè)與業(yè)主簽訂的工程合同也就不具備法律效力，想跟業(yè)主打官司都無從打起，最終大都會(huì)蒙受損失。

　　③市場價(jià)格調(diào)查不清的風(fēng)險(xiǎn)：在招投標(biāo)階段，由于時(shí)間緊迫或跨地區(qū)施工，承包商對(duì)工程中所涉及的材料市場價(jià)格沒有完全調(diào)查清楚，或?qū)τ谀承┐笮凸こ蹋�未考慮該工程開工后對(duì)當(dāng)?shù)亟ú氖袌鰞r(jià)格的拉動(dòng)效應(yīng)，而按照其以往經(jīng)驗(yàn)或當(dāng)時(shí)價(jià)格進(jìn)行投標(biāo)，此時(shí)，承包商面臨材料市場價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　④招標(biāo)所需的圖紙根本就達(dá)不到招標(biāo)的要求帶來的風(fēng)險(xiǎn)：業(yè)主為了趕工期，常常會(huì)在施工圖紙未設(shè)計(jì)完或干脆拿初步設(shè)計(jì)圖紙來進(jìn)行招標(biāo)，這樣其招標(biāo)時(shí)編制的工程量清單中的漏洞就會(huì)比較多，而投標(biāo)人由于得不到準(zhǔn)確的信息，其投標(biāo)報(bào)價(jià)有可能出現(xiàn)偏差，這就造成了一定風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、合同談判階段的風(fēng)險(xiǎn)

　　合同談判風(fēng)險(xiǎn)主要是指在合同談判過程中，忽略了重大問題或在重大問題上做了不適當(dāng)?shù)淖尣揭约氨酒髽I(yè)談判策略泄密的風(fēng)險(xiǎn)。這會(huì)給企業(yè)帶了致命性的風(fēng)險(xiǎn)，因此在談判過程中，一定要組建結(jié)構(gòu)合理的談判團(tuán)隊(duì)，除了要有經(jīng)驗(yàn)豐富的業(yè)務(wù)人員外，還要有談判經(jīng)驗(yàn)豐富的技術(shù)、財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律等人員，必要時(shí)可聘請(qǐng)有關(guān)專家參與。另外在談判時(shí)要及時(shí)總結(jié)前期談判的得失，對(duì)對(duì)方提出任何條件大家要從各個(gè)方面做以充分討論，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的智慧，同時(shí)也要做好保密工作，不能讓對(duì)方提前知道自己的談判思路和方法，使自己處于被動(dòng)地位。

　　3、合同文本的風(fēng)險(xiǎn)因素

　　目前，工程施工合同大部分由業(yè)主起草，業(yè)主為了規(guī)避合同中自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，特意聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的專家和咨詢顧問起草合同主要條款，這其中就隱含著許多不利于承包商的責(zé)任條款，甚至還有業(yè)主的反索賠條款。該階段的風(fēng)險(xiǎn)因素主要表現(xiàn)為：

　　1)合同主體不正規(guī)：發(fā)包方不是依法成立的，不具有法人資格;法人沒有獨(dú)立的項(xiàng)目運(yùn)作資金和相應(yīng)的管理能力，而只是為規(guī)避可能承擔(dān)的責(zé)任而設(shè)立的發(fā)包方，不具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人資格，項(xiàng)目隨時(shí)可能被強(qiáng)令停工。

　　2)合同內(nèi)容和條款可能存在不合理、不嚴(yán)密、不完整、不明確或表述不當(dāng)，導(dǎo)致重大誤解。在簽訂合同時(shí)沒有全面表達(dá)合同雙方的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，對(duì)合同實(shí)施中可能發(fā)生的各種問題沒有預(yù)計(jì)到，主要是因業(yè)主為了自身利益，不顧工程施工的客觀規(guī)律，把苛刻的的條件及風(fēng)險(xiǎn)隱藏在條款中。

　　三、風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別和評(píng)估

　　1、合同風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別的方法

　　1)問詢法。包括調(diào)查問卷法、面談法、專題討論法、德爾菲法等，實(shí)際工作中多采取調(diào)查問卷法。合同調(diào)查問卷可以從幾個(gè)方面展開，一是合同管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備情況，二是崗位職責(zé)制訂及履行情況，三是合同管理流程情況，四是合同管理基礎(chǔ)工作，如合同管理制度、臺(tái)帳、檔案是否建立健全等。

　　2)流程圖法。主要是將合同從立項(xiàng)簽訂、招投標(biāo)、委托授權(quán)、市場準(zhǔn)入、合同履行、終結(jié)及售后服務(wù)全過程，以流程圖的形式繪制出來，從而確定合同管理的重要環(huán)節(jié)，識(shí)別合同風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素分析，提出補(bǔ)救措施。這種方法比較簡潔和直觀，易于發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵控制點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)因素的分析和評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)控制決策的基礎(chǔ)，是應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程，其目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的可能影響。其主要包括三個(gè)步驟：

　　1)采集數(shù)據(jù)：采集與所要分析的風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)的各種數(shù)據(jù)，但必須考慮所采集的數(shù)據(jù)必須是客觀的、可統(tǒng)計(jì)的。

　　2)完成不確定模型：對(duì)已得到的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素信息為基礎(chǔ)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性和可能的結(jié)果給以定量化，用概率來表示風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性。

　　3)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素影響進(jìn)行評(píng)價(jià)：對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)間的不確定性模型化后，就要評(píng)價(jià)這些風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，通過評(píng)價(jià)把不確定性與可能的結(jié)果聯(lián)系起來。

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